Деятельность банков сопряжена с многочисленными рисками - колебания курсов валют, обвалы фондовых рынков, динамика изменения стоимости нефти и пр. Помимо этого, финансовые риски несут и невозвраты кредитов выдаваемых заемщикам. Каждый из таких рисков влечет за собой убытки.
От глобальных рисков застраховаться сложно. Но на случаи невозврата ссуд у банков есть возможность создания резервов - денежного запаса, с помощью которого можно покрыть финансовые потери от невозвращенных кредитов. Рассмотрим, как создаются такие резервы.
Создание резервов по возможным потерям по ссудам происходит в порядке, установленным Центробанком. Размер этого резерва определяется объемом ссудного портфеля, то есть по количеству выданных кредитов.
Все займы распределяются по качеству в соответствии с нормативами регулятора. Оценивая риски невозврата, банк обращает внимание на платежеспособность заемщика и на качество кредитной истории (наличие или отсутствие просрочек в КИ).На основе этих факторов делается вывод о том, с какой долей вероятности гражданин может не вернуть долг. Категорий качества ссуд всего пять:
Стандартные с оценкой риска невозврата 0 и величиной резерва в 0%. Это надежные, платежеспособные клиенты.
Нестандартные с риском 0,1 - 0,2 и резервом для компенсации 1-20% от суммы кредита. Есть вероятность невозврата кредита.
Сомнительные, по которым риск равен 0,21 - 0,5, а резерв - 21-50% от выданного займа.
Проблемные с оценкой риска 0,51 - 0,99 и резервом 51-100% от суммы кредита.
Безнадежные займы, риск 1, размер резерва равен 100% от суммы выданных средств. В эту группу входят кредиты, у которых отсутствует подтверждение в виде договора и иной документации, а также займы, выданные лишившихся лицензии.
Все банки обязаны формировать резервы на случай невозврата выданных кредитов согласно Положению Центробанка от 28.06.2017 № 590-П. Размер общего резерва зависит от текущего объема ссудного портфеля и классификации выданных кредитов по критериям качества Банка России. Оценку проводит квалифицированный специалист кредитной компании.
Оценку рисков проводят по отдельным ссудам или объединяют их в общий портфель по схожим характеристикам. Отчет об оценке отражается в документации банка.
Создание резервов основано на параметрах:
Классификации ипотечных кредитов. Например, займы с невысоким риском объединяются в одну группу;
Длительности просрочек. Например, в одну группу входят ссуды без просрочек, в другую - с просрочкой до 30 дней.
ЦБ РФ контролирует, как и в каком объеме кредитные компании отчисляют деньги, чтобы покрыть потенциальные убытки от выданных ссуд. Формирование резерва компанией ведется с первого дня после получения лицензии до тех пор, пока ее не отзовут. Деньги перечисляют только в рублях. На них не могут начисляться проценты, и их нельзя взыскать.
Кредитная компания постоянно отчисляет и пересчитывает объем резервируемых средств по мере выдачи новых кредитов, получения возврата долгов от заемщиков, изменении категорий ссуд. Ставка резерва корректируется каждый квартал.
Формирование и уточнение резерва осуществляется по правилам:
Если на имя гражданина оформлено несколько кредитов с разной оценкой качества, в расчет принимают менее благоприятное значение.
Если гражданин предоставил банку заем или другую гарантию, его оценивают с учетом стандартных принципов, независимо от наличия у него прочих долгов.
При оформлении кредита под залог учитывают возможный рост рыночной цены заложенной собственности.
Если договор предусматривает внесение отложенного платежа, в резерве должна учитываться сумма, которую внесут позже.
Если кредит оформлен на несколько лиц, резерв рассчитывается по каждому из них отдельно.
Если деньги выдали под уступку, оценивается риск до их передачи. Сначала средства резервируют по клиенту, а затем - по должнику после уступки.
На усмотрение финансовой организации учитывается наличие страховки у клиента и те случаи, в которых страховая компания самостоятельно покроет кредит должника.
Формирование резерва по возможным потерям по кредитам заемщиков требуется, чтобы равномерно управлять потенциальными расходами из-за невозврата заемных средств в оговоренные сроки. Это обеспечивает стабильную работу банка с учетом всех рисков.
Самые читаемые
Ещё
